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保险营销培训师--郭献和博士:个税改革带来新商机
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保险营销培训师--郭献和博士:个税改革带来新商机

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从2018年10月1日起,个税起征点由3500元/月提高至5000元/月,本次个人所得税改革优化了税率结构,大幅拉大了中低档税率级距,改革红利更多地惠及中低收入人群。保险营销培训师--郭献和博士谈谈个税改革带来新商机:
 
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新个税法保留了综合所得适用3%至45%的7级超额累进税率,但扩大了3%、10%、20%三档低税率的级距。
 
 
减税红利是多少?
 
如果说某人扣除三险一金后,实际取得8000元的工资收入,那么按5000元扣除费用后,纳税人所适用税率将从税改前的10%降为3%,那么缴纳税额从345元就会降为90元,降幅达73.9%;
 
如果扣除三险一金后实际取得15000元的工资收入的话,那么按5000元扣除费用后,纳税人适用税率从25%会降为10%,缴纳税额从税改前的1870元下降为790元,降幅达57.8%。
 
这也就意味着,我们每个人都能够享受到不同程度的减税红利,特别是中等以下的收入群体将获益更大!
 
什么是专项附加扣除?
 
2019年1月1日起,专项附加扣除实施,相比单纯提高起征点,这次专项扣除改革充分照顾了不同纳税人实际负担状况,能够让减税红包精准落袋,让个税更加公平,并推动实现幼有所育、学有所教、病有所医、住有所居、老有所养等民生目标。
 
新增的个税专项附加扣除包括六个方面:
 
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案例
假设A税前月工资50000,五险一金的个人部分缴纳3400元,子女教育专项扣除1000元,住房贷款利息专项扣除1000元,赡养老人支出纳入专项附加专项扣除2000元。
旧个税计算:(50000-3400-3500)*30%-2755=10175元
新个税计算:(50000-3400-1000-1000-2000-5000)*30%-4410=6870元
这样靠个税改革能省下来的钱就是3305元。
纳税人首次享受专项附加扣除,需要提交相关信息,包括纳税人本人、配偶、未成年子女、被赡养老人等个人身份信息。提交的渠道有两个:既可以提交给扣缴义务人,也可以直接提交给税务机关,充分考虑到了方便纳税人和保护隐私问题。
 
未来改善空间
1、大病医疗的专项附加扣除,限定纳税人本人享受。一人生病全家负担,应该考虑家庭成员发生了大病医疗费用,也能享受到专项扣除带来的减税。
2、保险解决了扶难救助问题,是社会经济保障制度的重要组成,未来也会纳入专项附加扣除。
 
平时按月预缴税款 年度汇算清缴
从2019年开始,实行按年度汇算清缴个人所得税,也就是说个人年度终了后收入低于6万元(按照一个月5千元,一年6万元)免交个人所得税。单位每月给你预缴个人所得税,在次年进行汇算清缴,对多预缴的个人所得税办理退税,少预缴的补税。
将工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等劳动性所得归并为“综合所得”,适用统一的超额累进税率,而其他各项所得仍采用分类征税方式。
1、专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费和住房公积金等。
2、专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人支出。
从2019年1月1日起,除按照规定按月预缴个人所得税外,居民个人取得综合所得,需要在次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。
 
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新个税法实施后,居民个人取得的综合所得实行按纳税年度合并计算个人所得税,以年度收入额减去减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额,再适用七级税率。
 
这样一个减税力度,老百姓是能够切实感觉到的,减税幅度是因人而异的,要看个人的工资收入和能够享受多少附加扣除,总体上,家庭负担越重的人可享受的扣除就越多。